Dòng tiền có vai trò cực kỳ quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của một dự án kinh doanh, tìm hiểu kỹ lưỡng về dòng tiền và cách quản lý sao cho hiệu quả là hết sức cần thiết.

Dòng tiền là gì ?

Tên tiếng Anh Cashflow – đôi khi còn được gọi với cái tên là dòng lưu chuyển của tiền tệ là một thuật ngữ trong kinh tế. Dòng tiền được dùng để chỉ sự lưu chuyển (ra và vào) của tiền mặt hoặc các tài sản tương đương tiền mặt.

Ví dụ: Một cơ sở kinh doanh chi tiền để mua nguyên vật liệu sản xuất. Đây là dòng tiền ra. Khi cơ sở kinh doanh lấy sản phẩm mang đi bán và thu tiền về. Đây là dòng tiền vào.

Trong đó:

• Dòng tiền thuần là khoản tiền mà doanh nghiệp thu được và được sử dụng để phục vụ các nhu cầu, mục đích của doanh nghiệp. Dòng tiền thuần bao gồm 3 loại đó là dòng tiền từ các hoạt động đầu tư, dòng tiền từ hoạt động tài chính và dòng tiền từ hoạt động kinh doanh.
• Dòng tiền ròng là dòng tiền mà doanh nghiệp đạt được và phục vụ cho mục đích kinh doanh. Dòng tiền ròng được chia làm 3 loại là dòng tiền cho hoạt động sản xuất, dòng tiền cho hoạt động tài chính và dòng tiền cho hoạt động đầu tư
• Dòng tiền thông minh là dòng tiền mà doanh nghiệp sử dụng để phục vụ cho mục đích sinh lời cho tổ chức. Chỗ nào có lợi ích thì chỗ đó có dòng tiền thông minh.

Mục đích của việc quản lý dòng tiền

• Đưa ra đánh giá, nhận xét về tình trạng kinh doanh của một doanh nghiệp. Nếu nói về quy mô nhỏ hơn, bạn sẽ đánh giá được tình trạng tiến độ hoạt động của một dự án.
• Xác định khả năng thanh khoản của doanh nghiệp. Thông thường một doanh nghiệp kinh doanh có lãi tốt nhưng chưa chắc họ có độ thanh khoản đủ tốt. Chẳng hạn như một công ty làm ăn ổn định, doanh thu có lãi nhưng tiền mặt họ không có thì khả năng phá sản cũng rất cao. Vì vậy, nhờ vào việc quản lý dòng tiền bạn sẽ biết được khả năng thanh khoản.
• Kiểm tra thu nhập và khả năng tăng trưởng của doanh nghiệp. Bên cạnh những số liệu chỉ số phản ánh tình hình doanh nghiệp thì bạn cũng cần kết hợp với Cash Flow để cho ra được kết luận chính xác nhất.

Phân loại dòng tiền

• Cash Flow hoạt động (Dòng tiền hoạt động): Dòng tiền này thường được các nhà đầu tư chú ý nhất nhằm hiểu rõ hơn về kinh doanh của doanh nghiệp.
• Cash Flow đầu tư (Dòng tiền đầu tư): Đương nhiên doanh nghiệp để mở rộng quy mô sẽ đầu tư các hạng mục khác. Từ dòng tiền này, họ sẽ quyết định có duy trì việc đầu tư này để sinh lời hay dừng lại hạng mục này.
• Cash Flow tài chính (Dòng tiền tài chính): Dòng tiền này sẽ được tính toán dựa trên các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp như trả nợ, vay vốn, phát hành cổ phiếu, thanh toán cổ tức,…

Cách quản lý dòng tiền hiệu quả

• Quản lý các khoản rạch ròi: Mọi hoạt động kinh doanh diễn ra liên tục như các hoạt động nhập tiền hàng, khoản lợi nhuận, tiền rủi ro, tiền lãi,… Khi quản lý được các dòng tiền ổn định thì doanh nghiệp sẽ dễ dàng hơn trong việc tính toán các chi phí như tổng chi thu, phần lãi lỗ,…
• Kế hoạch thu chi cụ thể: Theo thời gian, doanh nghiệp cần quản lý dòng tiền và xây dựng một kế hoạch thu chi cụ thể để theo dõi chính xác khoản tiền phải chi, các khoản dự trù thuộc các mốc thời gian cụ thể nào.
• Các khoản chi phí dự trù: Trong quá trình kinh doanh, sẽ luôn có những khoản phát sinh và những rủi ro không lường trước được. Doanh nghiệp nên dự trù chi phí để tránh ảnh hưởng đến mọi hoạt động kinh doanh hiện tại.